Einkommensteuer 2024 – Das müssen Unternehmer & Selbstständige wissen

Die Einkommensteuer betrifft nicht nur Angestellte, sondern auch Unternehmer und Selbstständige. Wer ein eigenes Unternehmen führt, muss sich frühzeitig mit den steuerlichen Regelungen auseinandersetzen, um keine unnötigen Kosten zu verursachen. In diesem Artikel erfahren Sie, welche Änderungen es 2024 gibt, welche Freibeträge Sie nutzen können und welche Steuertricks Sie kennen sollten.

1. Wer muss Einkommensteuer zahlen?

Grundsätzlich sind alle natürlichen Personen, die Einkünfte erzielen, einkommensteuerpflichtig. Das gilt für:

• Angestellte (über die Lohnsteuer)
• Selbstständige und Freiberufler
• Gewerbetreibende (Einzelunternehmer, Personengesellschaften)
• Vermieter und Kapitalanleger

Für Unternehmen, die als GmbH oder UG geführt werden, gilt stattdessen die Körperschaftsteuer.

2. Einkommensteuer 2024: Wichtige Änderungen

Zum 1. Januar 2024 treten einige steuerliche Anpassungen in Kraft. Dazu gehören:

• Der Grundfreibetrag steigt auf 11.604 Euro (ledig) bzw. 23.208 Euro (verheiratet).
• Der Spitzensteuersatz von 42 % greift erst ab einem Einkommen von 66.761 Euro (statt 62.810 Euro).
• Das Homeoffice kann weiterhin mit bis zu 1.260 Euro pro Jahr abgesetzt werden.

3. Welche Freibeträge können Selbstständige nutzen?

Besonders für Unternehmer und Selbstständige gibt es einige Steuererleichterungen. Dazu gehören:

• Grundfreibetrag: Einkommen bis zur Freibetragsgrenze bleiben steuerfrei.
• Betriebsausgaben: Dazu zählen Miete, Telefonkosten, Fortbildungen oder Arbeitsmittel.
• Investitionsabzugsbetrag (IAB): Unternehmen können bis zu 50 % der geplanten Anschaffungskosten steuerlich geltend machen.

4. Steuertricks für Unternehmer

Mit diesen Tipps können Sie Ihre Steuerlast legal senken:

• Gewinnverlagerung: Einkünfte strategisch auf mehrere Jahre verteilen.
• Fahrzeugnutzung: Prüfen Sie, ob sich ein Firmenwagen steuerlich lohnt.
• Private Vorsorge: Beiträge zur Altersvorsorge sind steuerlich absetzbar.

5. Häufige Fehler bei der Einkommensteuer

Vermeiden Sie diese typischen Steuerfehler:

• Zu späte Abgabe der Steuererklärung – es drohen Säumniszuschläge.
• Fehlende Belege für abgesetzte Betriebsausgaben.
• Unterschätzen der Vorauszahlungen – das kann zu Nachzahlungen führen.

FAQ – Häufig gestellte Fragen

Wann muss ich meine Einkommensteuererklärung abgeben?

Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2023 endet am 31. Juli 2024. Falls Sie einen Steuerberater beauftragen, verlängert sich die Frist bis zum 30. April 2025.

Kann ich meine Einkommensteuer senken?

Ja! Nutzen Sie alle verfügbaren Freibeträge, setzen Sie Ihre Betriebsausgaben korrekt ab und prüfen Sie steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten.

Muss ich als Kleinunternehmer Einkommensteuer zahlen?

Ja, auch Kleinunternehmer zahlen Einkommensteuer auf ihren Gewinn. Die Umsatzsteuerbefreiung betrifft nur die Umsatzsteuer, nicht die Einkommensteuer.

Fazit

Als Unternehmer oder Selbstständiger lohnt es sich, sich mit der Einkommensteuer auseinanderzusetzen. Nutzen Sie alle Steuervergünstigungen und vermeiden Sie häufige Fehler, um unnötige Nachzahlungen zu vermeiden. Falls Sie unsicher sind, lassen Sie sich von einem Steuerberater unterstützen.